QUE ES DUE DILIGENCE

QUE ES DUE DILIGENCE?

La debida diligencia "es un término utilizado para una serie de conceptos que entrañen una investigación de una empresa o persona antes de firmar un contrato o de un acto con un cierto nivel de atención. Puede ser una obligación legal, pero el término comúnmente más aplicables a las investigaciones voluntarias. un ejemplo común de la debida diligencia en diversas industrias es el proceso mediante el cual un comprador potencial evalúa una compañía de blanco o de sus activos para la adquisición. [1]

El término  DEU DILIGENCE "diligencia debida" primero entró en uso común como resultado de Valores de los Estados Unidos la Ley de 1933. Esta Ley incluye una defensa en Sec. 11, conocida como la "Due Diligence" de defensa, que podría ser utilizado por los agentes de bolsa cuando fue acusado de revelación inadecuada a los inversionistas de la información relevante con respecto a la compra de valores.

Mecanismo de comprobación anterior al cierre de la operación, muy parecido a una auditoría. Se basa en la información que facilita la empresa, y la cual abre sus archivos al inversor.

Análisis global y detallado de una empresa antes de una adquisición. El objetivo es comprobar toda la información recopilada durante el proceso de evaluación. Generalmente está investigación se hace a nivel financiero, legal, comercial, mercado y de recursos humanos.

Auditoría exhaustiva realizada por un potencial comprador sobre las diferentes áreas de negocio de una empresa con vistas a una posible compra. Atañe a todos los aspectos de la compañía en venta: fiscal, legal, laboral, financiero e incluso medioambiental.

Para los profesionales del capital riesgo, el due diligence refiere al proceso de comprobación minuciosa de todos los datos presentados en un plan de negocios o, de forma más genérica, al proceso de completar la investigación y el análisis que precede a un compromiso de inversión. ...

Mientras los agentes de bolsa ejercido "diligencia debida" en su investigación sobre la compañía cuyo capital que estaban vendiendo, y den a conocer a los inversionistas lo que encontraron, no se hace responsable de la no divulgación de información que no fue descubierto en el proceso de la investigación.

Toda la casa de bolsa comunidad rápidamente institucionalizado, como práctica habitual, la realización de investigaciones de diligencia debida de las ofertas de acciones en las que se involucrados. Originalmente el término se limita a las ofertas públicas de inversiones de capital, pero con el tiempo ha llegado a ser asociada con las investigaciones de las fusiones y adquisiciones privadas también. El término ha sido poco a poco adaptado para su uso en otras situaciones.

Las transacciones comerciales y las finanzas corporativas

La debida diligencia puede ser definido como:

El examen de una diana potencial para fusiones, adquisiciones, privatizaciones, o transacción similar finanzas corporativas normalmente por un comprador.

Una investigación razonable centrarse en asuntos futuros materiales.

El examen se logra preguntando algunas cuestiones clave, como, ¿cómo vamos a comprar, ¿cómo podemos estructurar la adquisición, y cuánto debemos pagar?

Una investigación sobre las prácticas actuales de los procesos y políticas.

Un examen objetivo de tomar una decisión de compra a través de los principios de valoración y análisis de valor para los accionistas. [2]

El proceso de debida diligencia (marco) puede ser dividida en nueve áreas distintas: [2]

Compatibilidad de auditoría.

Auditoría financiera. [3] [4]

Macro-entorno de la auditoría. [3] [4]

Auditoría legal / ambiental. [3] [4]

Auditoría de marketing. [3] [4]

Auditoría de producción. [3] [4]

Auditoría de gestión. [3] [4]

Información auditoría de sistemas. [3] [4]

Reconciliación de auditoría.

Es esencial que los conceptos de valoración (análisis de valor para el accionista) estar vinculada a un proceso de due diligence. Esto es con el fin de reducir el número de fusiones y adquisiciones fallidas. [2] [5]

En este sentido, dos nuevas áreas de auditoría se han incorporado en el marco Due Diligence: [2]

la Comisión de Auditoría de compatibilidad que se ocupa de los componentes estratégicos de la transacción y, en particular, la necesidad de añadir valor para los accionistas y

la auditoría de la Reconciliación, que une / consolida otras áreas de auditoría sí a través de una valoración formal con el fin de comprobar si el valor del accionista será añadido. [2]

En las transacciones comerciales, el proceso de due diligence varía para los diferentes tipos de empresas. Las áreas relevantes de interés pueden incluir los sectores financiero, legal, laboral, fiscal, informática, medio ambiente y mercado / situación comercial de la empresa. Otras áreas incluyen la propiedad intelectual, muebles e inmuebles, seguros y cobertura de responsabilidad civil, revisión de instrumentos de deuda, beneficios para empleados y asuntos laborales, la inmigración y las transacciones internacionales. [6]

[Editar] Prácticas Corruptas en el Extranjero

Con el número y tamaño de las sanciones en aumento, la Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) está causando muchas instituciones estadounidenses para investigar cómo evalúan todas sus relaciones en el extranjero. La falta de una debida diligencia de los agentes de la empresa, vendedores y proveedores, así como los socios de fusión y adquisición en el extranjero podría llevar a hacer negocios con una organización vinculada a un funcionario extranjero o empresas estatales y sus ejecutivos. Este enlace puede ser percibido como que conduce a la corrupción de los funcionarios extranjeros y como resultado una ventaja al no cumplimiento con la FCPA. La debida diligencia en cuanto al cumplimiento de la FCPA se requiere en dos aspectos:

Diligencia debida inicial - este paso es necesario para evaluar qué riesgo está implicado en hacer negocios con una entidad antes de establecer una relación y evalúa el riesgo en ese punto en el tiempo.

Diligencia debida continua - este es el proceso de evaluación periódica de cada relación en el extranjero para encontrar vínculos entre las actuales relaciones de negocios en el extranjero y los lazos a un funcionario extranjero o actividades ilícitas relacionadas con la corrupción. Este proceso se llevará a cabo de forma indefinida, siempre y cuando existe una relación, y por lo general implica la comparación de las empresas y ejecutivos de una base de datos de funcionarios extranjeros. Este proceso debe llevarse a cabo en todas las relaciones independientemente de su ubicación [7] y es a menudo parte de una iniciativa de Gestión de Integridad más amplio. [No en la citación dada]

Mientras que las instituciones financieras se encuentran entre los más agresivos en la definición de las mejores prácticas de la FCPA, las industrias de manufactura, venta al por menor y la energía son muy activos en la gestión de los programas de cumplimiento FCPA.

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